ВЕРСИЯ ДЛЯ СЛАБОВИДЯЩИХ
Местные налоги
Уплата имущественных налогов за 2020 год в срок до 1 декабря 2021
Межрайонная ИФНС России № 4 по Омской области информирует о том, что физические лица уплачивают налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги на основании направленных им налоговым органом уведомлений.
Срок уплаты имущественных налогов за 2020 год предусмотрен не позднее 1 декабря 2021 года.
Налоговые уведомления для уплаты имущественных налогов направляются налогоплательщикам за 30 дней до наступления срока платежа.
Налогоплательщикам, зарегистрированным в «Личном кабинете налогоплательщика физических лиц», налоговое уведомление на уплату имущественных налогов размещается в указанном электронном сервисе и по почте не направляется. Исключение составляют налогоплательщики, представившие в налоговые органы уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе. Указанным налогоплательщикам налоговые уведомления будут направлены как на бумажном носителе, так и размещены в Личном кабинете.
Кроме того, налоговое уведомление не формируется, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом налогоплательщику – физическому лицу, составляет менее 100 рублей. Однако, уведомление с суммой налога менее 100 рублей в любом случае будет направлено налоговым органом в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить (за три предшествующих года).
Оплату налогов можно осуществить следующими способами:
- с помощью квитанций через платежный терминал банка;
- через сервис сайта ФНС России "Уплата налогов, страховых взносов физических лиц";
- через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
- в любом почтовом отделении.
Налоговое уведомление направляется физическим лицам для оплаты имущественных налогов и НДФЛ. Форма налогового уведомления содержит полные реквизиты платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства.
Межрайонная ИФНС России № 4 по Омской области
- Заключение об оценке налоговых расходов за 2022 год по Лузинскому сельскому поселению Омского муниципального района Омской области
- Заключение об оценке налоговых расходов за 2021 год по Лузинскому сельскому поселению Омского муниципального района Омской области
- Заключение об оценке налоговых расходов за 2019 год по Лузинскому сельскому поселению Омского муниципального района Омской области
- Заключение об оценке налоговых расходов за 2018 год по Лузинскому сельскому поселению Омского муниципального района Омской области
- Началась рассылка налоговых уведомлений!
- Основные изменения по вопросам применения налоговых льгот при налогообложении имущества физических лиц, применяющиеся для налоговых периодов 2018 и 2019 годов
- ФНС разъясняет наиболее распространенные вопросы налогоплательщикам по налоговым уведомлениям за 2018 год
ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
|
Налог |
налоговая база кадастровая стоимость |
доля в праве |
налоговая ставка |
количество месяцев владения |
||||
|
= |
х |
х |
х |
|||||
|
12 месяцев |
Земельный налог Вы можете рассчитать на сайте ФНС России www.nalog.ru, в интернет - сервисе «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц».
Налоговая ставка устанавливается в зависимости от категории земель и (или) разрешенного использования земельного участка.
Лузинское сельское поселение
Омского муниципального района Омской области
наименование муниципального образования
|
Земельные участки следующего назначения: |
Налоговая ставка (Решение Совета Лузинского сельского поселения от 14.11.2017 № 39) |
|
|
1. |
Земли сельскохозяйственного назначения |
0,3% |
|
2. |
Земли, занятые жилищным фондом |
0,3% |
|
3. |
Земли под личное подсобное хозяйство, садоводство, огородничество, животноводство, а также дачное хозяйство |
0,3% |
|
4. |
Прочие земельные участки, в т.ч. под гаражами |
1,5% |
Со ставками земельного налога и льготами Вы можете ознакомиться на сайте ФНС России www.nalog.ru, в интернет - сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Налогоплательщикам, имеющим право на льготу и не заявившим о ней, необходимо представить документы, подтверждающие право на льготу, в налоговый орган по своему выбору.
Л Ь Г О Т Ы:
Согласно статье 391 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий:
|
1. |
Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы; |
|
2. |
инвалидов I и II групп инвалидности; |
|
3. |
инвалидов с детства; |
|
4. |
ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий; |
|
5. |
физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года № 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»; |
|
6. |
физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах; |
|
7. |
физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику. |
|
8. |
пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание. |
Уменьшение налоговой базы (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.
Уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет.
Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном земельном участке, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет, представлять уточненное уведомление с изменением земельного участка, в отношении которого в указанном налоговом периоде применяется налоговый вычет.
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.
Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Пунктом 5 Решения Совета Лузинского сельского поселения Омского муниципального района Омской области от 14.11.2017 № 39 установлена льгота по земельному налогу следующим категориям налогоплательщиков:
|
Категория налогоплательщиков |
Размер льготы |
|
|
1. |
Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны. |
100% |
|
2. |
Органы местного самоуправления Лузинского сельского поселения. |
100% |
|
3. |
Учреждения, финансируемые из бюджета Лузинского сельского поселения. |
100% |
|
4. |
Учреждения образования, в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на эти учреждения функций. |
100% |
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Налог = (Н1 - Н2) x К + Н2,
где:
Н1 – сумма налога, исчисленная, исходя из налоговой базы кадастровой стоимости;
Н2 – сумма налога, исчисленная исходя из налоговой базы инвентаризационной стоимости;
К – коэффициент, на налоговый период 2017 год равен 0,4.
В случае, если исчисленное значение суммы налога Н2 превышает значение суммы налога Н1, то сумма налога исчисляется без учета Н2 и К.
Налог на имущество физических лиц Вы можете рассчитать на сайте ФНС России www.nalog.ru, в интернет – сервисе «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц».
Налоговая ставка устанавливается в зависимости от вида объекта налогообложения.
Лузинское сельское поселение
Омского муниципального района Омской области
наименование муниципального образования
|
Вид объекта налогообложения |
Предельная ставка налога (статья 406 НК РФ) |
Налоговая ставка (Решение Совета Лузинского сельского поселения от 14.11.2017 № 40) |
|
Жилые дома |
до 0,3% (включительно) |
0,2% |
|
Квартиры, комнаты |
до 0,3% (включительно) |
0,1% |
|
Объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом |
до 0,3% (включительно) |
0,2% |
|
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом |
до 0,3% (включительно) |
0,3% |
|
Гараж и машино-место |
до 0,3% (включительно) |
0,3% |
|
Хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства |
до 0,3% (включительно) |
0,1% |
|
Объекты, включенные в Перечень (в Омской области не утвержден), объекты с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей |
до 2,0% (включительно) |
2% |
|
Прочие объекты налогообложения |
до 0,5% (включительно) |
0,5% |
Со ставками налога на имущество физических лиц и льготами Вы можете ознакомиться на сайте ФНС России www.nalog.ru, в интернет - сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Налогоплательщикам, имеющим право на льготу, необходимо представить заявление и документы, подтверждающие право на льготу, в налоговый орган по своему выбору.
Л Ь Г О Т Ы
Согласно статье 407 главы 32 части второй Налогового кодекса Российской Федерации с учетом положений указанной статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
|
1. |
Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней |
|
2. |
инвалиды I и II групп, инвалиды с детства |
|
3. |
участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий |
|
4. |
лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии |
|
5. |
лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" |
|
6. |
военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более; |
|
7. |
лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах |
|
8. |
члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ "О статусе военнослужащих" |
|
9. |
пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание |
|
10. |
граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия; |
|
11. |
физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику; |
|
12. |
родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей; |
|
13. |
физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, - в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования; |
|
14. |
физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. |
Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, специально оборудованное и используемое исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилые помещения, используемые для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек;
4) хозяйственное строение или сооружение, площадью не превышающей 50 квадратных метров, расположенное на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.;
5) гараж или машино-место.
